Factors Determining Non-Performing Financing In Islamic Banks In Indonesia
Keywords:
Non Performing Financing , Capital Adequacy Ratio, Operating Expenses, Operating Income, BI Rate , Inflation, Sharia Supervisory Board, Independent CommissionerAbstract
This study aimed to determine the factors that impact non performing financing at Shariah Bank in Indonesia (Empirical study based on Shariah Bank listed on Indonesia financial services authority for the period 2017- 2020). This study is using purposive sampling as sampling method, which is sampling technique using several consideration according to the used criteria to determine how much sample to be studied and the final results obtained 44 samples. The type of this study is quantitative and the data that used for this study is secondary data. This study uses multiple regression analysis as a testing tool. The result of this study indicate capital adequacy ratio and shariah board committee shows a negative effect on non performing financing, operational efficiency ratio (BOPO) shows a positive effect on non performing financing. Meanwhile BI Rate, inflation, and independent commissioner had no effect on non performing financing.
Downloads
References
Amelia, E. A. (2019). Pengaruh capital adequacy ratio (CAR), inflasi dan financing to deposit ratio (FDR) terhadap non performing financing (NPF) pada Bank Umum Syariah periode 2015-2017. Jurnal Intelektualita: Keislaman, Sosial Dan Sains, 8(1), 11–18.
Ansori, H. R., & Safira, S. (2018). Analisis Pengaruh Manajemen Risiko Terhadap Profitabilitas. Jurnal Profita, 11(1), 1–19.
Asmara, K. (2019). Analisis Faktor Internal dan Eksternal terhadap Non Performance Financing (NPF) Perbankan Syariah di Indonesia Periode Tahun 2015-2018. OECONOMICUS Journal of Economics, 4(1), 21–34.
Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2014). Fundamentals of Financial Management: Dasar-Dasar Manajemen Keuangan . salemba empat.
Destiana, R. (2018). Determinan pembiayaan bermasalah pada bank syariah di Indonesia. Jurnal Riset Keuangan Dan Akuntansi, 4(1).
Effendi, J., Thiarany, U., & Nursyamsiah, T. (2017). Factors Influencing Non-Performing Financing (NPF) at Sharia Banking. Walisongo: Jurnal Penelitian Sosial Keagamaan, 25(1).
Ekaputri, C. (2013). Tata kelola, kinerja rentabilitas dan risiko pembiayaan perbankan syariah. STIE PERBANAS Surabaya.
Fauzukhaq, M. F., Sari, D., & Wiranata, S. (2020). Pengaruh inflasi, BI rate, kurs, CAR dan FDR terhadap non performing financing Bank Syariah Mandiri. Media Ekonomi, 28(2), 129–140.
Firdaus, R. N. (2015). Pengaruh Faktor Internal Dan Eksternal Yang Mempempengaruhi Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. El Dinar: Jurnal Keuangan Dan Perbankan Syariah, 3(1).
Ghozali, I. (2018). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 25 edisi ke-9. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Humaira, J., Barnas, B., & Kristianingsih, K. (2021). Pengaruh Kinerja Keuangan dan Penerapan GCG terhadap Potensi Kebangkrutan pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 1(2), 373–383.
Ikramina, C., & Sukmaningrum, P. S. (2021). Macroeconomic Factors on Non-Performing Financing in Indonesian Islamic Bank: Error Correction Model Approach. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam (JEBIS), 7(1), 34–50.
Intia, L. C., & Azizah, S. N. (2021). Pengaruh dewan direksi, dewan komisaris independen, dan dewan pengawas syariah terhadap kinerja keuangan perbankan syariah di indonesia. Jurnal Riset Keuangan Dan Akuntansi, 7(2).
Munawaroh, Nst, M. D., & Andriyani, D. (2020). Jurnal Riset Akuntansi dan Bisnis. Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis, 22–47.
Nanda, Y. M. E. S., Fakhruddin, I., Fitriani, A., & Pratama, B. C. (2021). RATIO: Reviu Akuntansi Kontemporer Indonesia. RATIO: Reviu Akuntansi Kontemporer Indonesia, 2, 111–124.
Nugraha, E., & Setiawan, A. (2018). Non performing financing factor in syaria commercial banking in Indonesia. International Journal of Commerce and Finance, 4(1), 27–39.
Nugrohowati, R. N. I., & Bimo, S. (2019). Analisis pengaruh faktor internal bank dan eksternal terhadap Non-Performing Financing (NPF) pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 42–49.
Perdani, P., Maskudi, & Sari, R. L. (2014). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Non Performing Financing (NPF) Di Industri Bank Pembiayaan Rakyat (BPR) Syariah Di Indonesia. AKRUAL: Jurnal Akuntansi, 5(2), 205. https://doi.org/10.26740/jaj.v5n2.p205-225
Pratama, C. . (2020). Bank Syariah: Definisi, Prinsip, dan Fungsinya. Kompas.Com. https://www.kompas.com/skola/read/2020/11/16/121350769/bank-syariah-definisi-prinsip-dan-fungsinya#:~:text=Prinsip utama bank syariah adalah,imbalan atau jasa dari dana
Purnamasari, A. E., & Musdholifah, M. (2016). Analisis Faktor Eksternal dan Internal Bank terhadap Risiko Pembiayaan Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2015. BISMA (Bisnis Dan Manajemen), 9(1), 13–25.
Rafsanjani, H. (2018). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Non-Performing Financing: Studi Kasus Pada Bank Dan BPR Syariah Di Indonesia. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 3(1), 149–167.
Rahmadania, S. A. N., & Nurismalatri, N. (2020). Analisis Credit Scoring dan Faktor-Faktor yang Mempengaruhi NPF Pembiayaan Murabahah Pada PT Bank Muamalat Indonesia. Jabi (Jurnal Akuntansi Berkelanjutan Indonesia), 3(2), 204–221.
Rahman, T., & Safitrie, D. (2018). Peran Non Performing Financing (NPF) Dalam Hubungan Antara Dewan Komisaris Independen dan Profitabilitas Bank Syariah. BISNIS: Jurnal Bisnis Dan Manajemen Islam, 6(1), 145–171.
RIANA, R., & ISKANDAR, D. (2017). Pengaruh ukuran perusahaan, corporate governance dan struktur modal terhadap nilai perusahaan (Studi empiris pada perusahaan pertambangan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2011–2014). Profita: Komunikasi Ilmiah Dan Perpajakan, 10(3), 409–425.
Rivai, V. (2016). Manajemen sumber daya manusia untuk perusahaan.
Jayanto, P. Y. (2020). Factors affecting non-performing financing at islamic commercial banks in Indonesia. Accounting Analysis Journal, 9(1), 38–45.
Rofi’ah, K., & A’yun, A. (2019). Faktor-Faktor Non-Performing Financing (NPF) di Bank Umum Syariah Indonesia. Jurnal Ekonomi, 24(3), 452–467.
Sari, H. (2020). Pengaruh Inflasi, Kurs Dan Produk Domestik Bruto (PDB) Terhadap Non Performing Financing (NPF) Dalam Perspektif Islam (Studi Empiris Pada Laporan Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2012-2018). UIN Raden Intan Lampung.
Sugiyono, P. (2015). Metode penelitian kombinasi (mixed methods). Bandung: Alfabeta, 28(1), 12.
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.
Supriani, I., & Sudarsono, H. (2018). Analisis Pengaruh Variabel Mikro Dan Makro Terhadap NPF Perbankan Syariah di Indonesia. Equilibrium: Jurnal Ekonomi Syariah, 6(1), 1–18.
Syakhrun, M., Anwar, A., & Amin, A. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR terhadap profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia. BJRM (Bongaya Journal of Research in Management), 2(1), 1–10.
Vanni, K. M. (2017). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Non Performing Financing Pada Perbankan Syariah Di Indonesia Tahun 2011-2016. STAIN Kudus.
Basir, S., Sudarto, S., & Veitzhal, A. P. (2013). Commercial Bank Management: Manajemen Perbankan dari Teori ke Praktik. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Walfajri, M. (2020). Non Performing Financing (NPF) Bank Syariah Lebih Baik dari Bank Konvensional. Kontan. Co. Id, 1.
Widiastuty, T. (2018). Perbandingan Praktik GCG Bank Syariah dan Konvensional serta Pengaruhnya terhadap Pinjaman Bermasalah. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 6(2), 247–258.
Windasari, T. F., & Diatmika, I. P. G. (2021). Pengaruh Inflasi, Sertifikat Wadiah Bank Indonesia, Skor Tukar Rupiah Terhadap Non Performing Financing (NPF) Pada Bank Umum Syariah Tahun 2015-2018. JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Undiksha, 12(2), 568–579.
Yusuf, M. (2017). Dampak indikator rasio keuangan terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 13(2), 141–151.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2024 Economics & Islamic Finance Journal (ECIF)
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
